銀行借り入れをしている会社は、

ＰＬやＢＳの数字だけでなく

期首からの営業ＣＦ累計も

確認するようにしましょう。


営業ＣＦ累計がマイナスになってしまうと、

既存の返済も厳しくなり、新規融資時の評価も下がるなど

資金繰りのピンチを招いてしまいます。


数値目標を掲げている会社は、

純資産比率や利益額だけでなく

営業ＣＦ累計の額も

目標設定してもよいかもしれませんね。